Informationen zur Steuerlichen Absetzbarkeit

Sprachreisen als Weiterbildung oder Fortbildung - Steuerliche Aspekte

  1. Sprachkurse im Ausland und hiermit verbundene Unterkunft- und Reisekosten können unter bestimmten Voraussetzungen im Lohnsteuerjahresausgleich / bei der Einkommensteuererklärung absetzbar sein.
  2. Sie müssen jedoch Ihrem Finanzamt glaubhaft darlegen, dass der herausragende Grund für Ihren Auslandsaufenthalt der Erwerb bzw. die Vertiefung der Sprachkenntnisse ist.
  3. Das heißt, der Kurs muss entweder Ihrer beruflichen Fortbildung im Sinne des § 9 ESTG (Werbungskosten) dienen oder unter Ausbildungskosten im Sinne des § 10ESTG (Sonderausgaben) fallen.
  4. Fortbildungskosten sind Aufwendungen zur Weiterbildung in einem ausgeübten Beruf. Sie sind in unbeschränkter Höhe absetzbar, wenn die Aufwendungen tatsächlich durch Ihren Beruf veranlasst sind.
  5. Bei voller Veranlagung der Kosten für Sprachkurs, Unterkunft und Reise müssen private Interessen nach Programmumfang wie auch tatsächlicher Reisedurchführung ausgeschlossen sein!
  6. Sie müssen den Nachweis erbringen, dass Sie die Fremdsprache entweder in Ihrem täglichen Arbeitsumfeld benötigen, oder dass neue innerbetriebliche Aufgaben das Erlernen der Fremdsprache für Sie notwendig machen bzw. dass Sie beabsichtigen, einen Beruf zu ergreifen, für welchen die Fremdsprache unabdingbare Voraussetzung ist. Der Kurs sollte mindestens 30 Unterrichtseinheiten à 45 Min. pro Woche umfassen (Intensivkurs oder Einzelunterricht).

Alle Informationen Stand 11/2016 und ohne Gewähr. Änderungen vorbehalten.


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